Как сделать, чтобы вам заплатила налоговая инспекция

заплатила налоговая инспекцияИногда вместо отчислений в адрес налоговой, граждане получают деньги в обратном направлении. Тем, кому трудно представить выплаты от ФНС, следует напомнить о существовании налоговых вычетов, позволяющих на законных основаниях вернуть выплаченные ранее платежи из бюджета.

Владельцы жилья, ипотечные заемщик знают о существовании имущественных вычетов, а между тем, их гораздо больше.

Что такое вычет

Налоги предусмотрены в любой развитой стране, а поводов для отчислений – предостаточно. Чтобы снизить налоговую нагрузку в законе предусмотрена возможность вернуть определенную часть отчислений с помощью вычета. Правом воспользоваться им обладают отдельные категории граждан, при определенных обстоятельствах, а порядок строго регламентирован НК РФ и другими законодательными актами.

Налоговый вычет представляет собой некоторую сумму, которая вычитается из основного платежа налогоплательщика, либо возвращается ему позднее, на основании обращения в ФНС с подтверждающими документами.

Чтобы узнать, как использовать право на вычет, для начала, определяют разновидность налогового возврата:

  1. Стандартный. Позволяет уменьшить налогооблагаемую базу для некоторых лиц (например, родители, воспитывающие несовершеннолетнего ребенка, вправе снизить базу расчетов подоходного налога на 1,4 тысячи рублей, а для лиц с инвалидностью вычитают 400 рублей).
  2. Социальный. Предназначен для частичной компенсации затрат на обучение, лечение, благотворительные и пенсионные отчисления.
  3. Инвестиционный. Снижает налоговые расходы с прибыли от ценных бумаг и средств на индивидуальном инвестиционном счету.
  4. Имущественный. Рассчитывается от стоимости недвижимого имущества, уплаченной за квартиру, дом, землю, а также от суммы процентной переплаты по ипотеке.
  5. Профессиональный. Используется для граждан, занимающихся определенными видами деятельности, снижая налоговую нагрузку (для частных нотариусов, авторов, изобретателей).

Каждая категория вычетов подразумевает разный подход к расчету возвращаемой суммы и порядку получения.

Размер вычета

 

Выплата, организуемая ФНС, не является субсидией или пособием. Она напрямую связана с суммой отчислений в рамках подоходного налога. Поэтому границы максимального вычета всегда ограничены 13% от дохода, а по факту сумма часто бывает меньше.

Рассмотрим предельные суммы по категориям вычетов:

  • по стандартному вычету сумма фиксирована и назначается согласно категории, к которой относится налогоплательщик;
  • по имущественному вычету владельцы ипотечных квартиры смогут вернуть сумму в 260 тысяч рублей, а возврат выплаченных процентов ограничен 390 тысячами рублей;
  • на образование и лечение возврат ограничен 120 тысячами рублей в течение года.

Особенности получения

Особенности получения

 

Чтобы получить налоговый возврат необходимо его оформить и согласовать с фискальным органом. В зависимости от категории возврата, в оформлении часто встречаются свои особенности. Если стандартный вычет часто оформляется и проводится бухгалтерией работодателя, а профессиональный предполагает учет специфики деятельности налогоплательщика, то остальные три категории имеют непосредственное отношение к каждому, так как затрагивают вопросы обучения, лечения и покупки жилья.

На образование

На образование

 

Помимо расходов на личное образование, граждане вправе рассчитывать на возврат части подоходного налога в пределах:

  • 120 тысяч рублей для братьев/сестер;
  • 50 тысяч рублей, если учатся дети.

Рекомендуется убедиться, что институт или колледж занимался образовательной деятельностью на основании лицензии. Законодательство не ограничивает территориальную принадлежность заведения. Например, на возврат налоговых отчислений вправе претендовать родитель, отправивший свое чадо в музыкальную школу, расположенную за рубежом.

Для личного образования компенсируют налоговые расходы и для дневной, и для заочной формы. Во всех остальных случаях – возвращают только для очного отделения.

Количество обращений за возвратом по расходам на учебу не ограничено, за исключением определенной суммы компенсации за год.

На лечение

На лечение

 

В разряд расходов на лечение, по которым положен вычет, входят затраты:

  • на оплату услуг медиков;
  • на лекарственные средства;
  • уплату взносов ДМС (добровольная страховка).

При определении верхнего потолка возвращаемой суммы исходят из вида медицинских услуг. Если они отнесены к категории дорогостоящих, предельная сумма в 120 тысяч рублей отменяется. Плательщик налогов вправе вернуть столько, сколько отчислил налогов в бюджет.

Процедура предполагает многократность использования и возможность сочетания с вычетом на образование. Однако максимальная сумма не суммируется и ограничена в те же 120 тысяч рублей (если медицинские расходы не относятся к дорогостоящим видам услуг).

На покупку недвижимости и ипотеку

На покупку недвижимости и ипотеку

 

Оформляется покупателями недвижимого имущества (жилья и земли), позволяя вернуть налоги в пределах 260 тысяч рублей (13% от максимальной расчетной базы в 2 миллиона рублей). Кратность обращений не ограничена ни количеством траншей, ни количеством купленных объектов. Ограничение действует только по сумме возврата в итоге.

Если жилье куплено по ипотеке, клиенты банка вправе вернуть еще 390 тысяч рублей (13% от суммы в 3 миллиона рублей, уплаченных банку процентами). Остальные правила аналогичны вычету за покупку жилья.

Как получают налоговый вычет?

Как получают налоговый вычет?

 

Для удобства наемных работников предусмотрен вариант оформления вычета через работодателя. Если это невозможно или нежелательно, налоговые отчисления возвращают самостоятельно, через ФНС.

Несмотря на несложную процедуру, состоящую из обращения в ФНС, рассмотрение заявления и организацию отчисления, на самом деле процесс часто осложняется необходимостью сбора множества документов.

В зависимости от типа возврата, предусмотрены свои списки бумаг, подтверждающих право налогоплательщика. В обязательном порядке в перечень включены личные бумаги заявителя и декларации, отражающие суммы полученных за предыдущий отчетный период доходов.

Иногда удается вернуть налоговые отчисления за прошлые годы, но только в пределах 3-летнего периода (не более установленного в РФ срока давности).

Заполнение налоговых деклараций по силам не всем гражданам, так как требует знания специфики составления отчетности ФНС. В таких случаях люди часто обращаются в специализированные организации, профессиональным бухгалтерам, способным правильно и быстро подготовить необходимые расчеты и внести сведения в установленном формате. Такие услуги предоставляют на платной основе, что также учитывается при подготовке к походу в ФНС.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: